На УСН бизнес платит налог от 6%, без НДС и налога на прибыль, которые есть на общей системе. Подходит она не каждому, и у неё есть пара ограничений. Давайте разберёмся, кому упрощёнка действительно выгодна и о чём стоит знать заранее.
Кому подходит УСН
- Небольшим компаниям. До 100 сотрудников и оборот до 200 млн рублей в год (лимит на 2025 год). Учёт ведётся заметно проще, чем на общей системе.
- Сфере услуг. Салоны красоты, образовательные центры, турагентства. Расходов немного, поэтому режим «Доходы» со ставкой 6% особенно выгоден.
- Торговле с небольшими затратами. Магазины готовой продукции платят фиксированный процент с выручки и не возятся с учётом затрат.
- Арендному бизнесу. Сдаёте коммерческую недвижимость: УСН отлично подходит, особенно для ООО с небольшими арендаторами.
Как это работает на примере
Возьмём аренду офисов. Алексей сдаёт несколько офисов в небольшом здании. Раньше считал всё вручную и работал как физлицо, а потом перевёл дела на ООО и выбрал УСН. Стало прозрачнее и проще.
- Регистрация и переход на УСН. Открыл ООО и сразу подал заявление на упрощёнку. Выбрал «Доходы» (6%): расходов мало, в основном коммуналка, лёгкий ремонт и уборка.
- Меньше бумажной работы. Вместо сложного учёта онлайн-сервис: сам считает налог, готовит отчётность и напоминает о сроках.
- Понятные доходы. Арендаторы платят на счёт компании, и сразу видно, сколько пришло и сколько нужно отдать государству.
- Быстрая отчётность. Одна декларация в год, остальное система готовит сама.
Плюсы, которые увидел Алексей
- Просто. Меньше времени уходит на документы.
- Предсказуемо. Доход известен заранее, а налог это фиксированный процент.
- Выгодно. По сравнению с общей системой, где есть НДС и налог на прибыль, выходит дешевле.
Плюс несколько общих выгод режима:
- Льготные ставки в регионах. Например, в Пермском крае, Калмыкии и Удмуртии «Доходы» от 1%, «Доходы минус расходы» от 5%.
- Вычет страховых взносов. На «Доходах» налог можно уменьшить на взносы за сотрудников и за себя, до 50%.
- Минимум отчётности. Декларация раз в год плюс отчёты по взносам за сотрудников.
Какие есть ограничения
- Лимит по доходам. Перерастёте 200 млн рублей в год, придётся переходить на другую систему.
- Нет НДС. Часть крупных клиентов хочет работать с теми, кто выделяет НДС. На упрощёнке его нет, и это может стать барьером.
- Ограниченный список расходов на режиме «Доходы минус расходы»: каждый расход придётся подтверждать документами.
Если разбираться во всём этом самим не хочется, бухгалтерию на УСН можно передать нам: возьмём учёт, отчётность и общение с налоговой на себя. Посмотреть пакеты обслуживания.
Итог
Разобраться с упрощёнкой несложно. На ней работают тысячи компаний, спокойно ведут дела и развиваются.
Хотите совет под свою ситуацию? Запишитесь на бесплатную консультацию, 30 минут онлайн. Разберём ваши вопросы и подскажем простые решения, без лишних формальностей.
Возьмём вашу бухгалтерию на УСН на себя